La LMNP 2025 a apporté quelques changements pour les investisseurs immobiliers, y compris pour les expatriés. Certes, vous pouvez toujours investir avec un statut non professionnel. Toutefois, il faut insister sur les modifications apportées par la loi de Finance avant de commencer votre projet d’investissement. Celles-ci concernent en grande partie la déduction des amortissements mais aussi la fiscalité sur la plus-value. D’autres points sont aussi à prendre en compte pour mieux vous orienter à partir de 2025 y compris pour les éléments qui n’ont pas changé.
Pour les expatriés, la réforme de la location meublée non professionnelle présente des avantages considérables. Dans tous les cas, il ne faut rien laisser au hasard avant de commencer votre investissement locatif en France. Cela implique la prise en compte des conseils pour optimiser le projet et profiter d’un meilleur rendement. N’hésitez pas à demander l’accompagnement d’un expert pour vous servir de guide.
La LMNP 2025 présente toujours des avantages pour les expatriés
Il est plus avisé de vous informer sur le fonctionnement du régime LMNP en 2025 pour pouvoir investir sereinement. Notez que certains points n’ont pas changé pour ce mode de location en France.
Rappelez-vous du fonctionnement du régime LMNP dans le pays
La location meublée non professionnelle (LMNP) est un statut d’investissement avec des avantages considérables. Vous pouvez par exemple compter sur le dispositif fiscal pouvant être adopté avec le projet. L’activité exige la mise en location d’un bien immobilier à titre d’habitation tout en étant parfaitement décent. Comme le statut l’indique, il faut insister sur l’aménagement du logement comme la présence de literie et de plaque de cuisson.
Contrairement à une location vide, les locataires n’auront plus à meubler leur logement grâce à la LMNP. Par contre, les occupants peuvent jouer sur leur créativité pour aménager un appartement ou une maison non meublée. Toutefois, une location non professionnelle ne veut pas dire que vous allez courir de nombreux risques. Ce type de projet offre même un meilleur taux de rendement chaque année. Cela repose uniquement sur la manière dont vous allez gérer le projet y compris avec un statut d’expatrié.
Ce qui reste inchangé sur la LMNP 2025 en France
Certaines conditions n’ont pas changé dans la location meublée non professionnelle en 2025. Cela concerne en premier lieu le régime d’imposition pouvant être appliqué sur les revenus locatifs de l’activité. Sur ce point, vous pouvez toujours obtenir un abattement forfaitaire de 50 % si vous optez pour une fiscalité micro-BIC. D’un autre côté, il y a le régime réel qui permet d’obtenir une faible assiette d’impôt. Cette seconde option offre une déduction de toutes les charges affairées au bien mis en location.
Ainsi, le régime réel assure la continuité sur la réintégration des amortissements liés au projet. C’est de cette manière que vous allez réduire la base imposable pendant la durée de vie de l’investissement.
N’oubliez pas que la LMNP et la LMP sont des statuts qui se ressemblent sur certains points en 2025. Cela concerne principalement les régimes d’imposition pouvant s’appliquer et la fiscalité sur les revenus. Toutefois, il est important de tenir compte des points de différence comme les conditions d’éligibilité et la gestion de déficit.
Les principaux changements liés à la LMNP 2025
Pour les expatriés, il faut insister sur les principaux changements apportés sur le régime LMNP avant d’investir en France. Vous serez alors en mesure d’apporter les ajustements qu’il faut pour continuer à profiter des avantages du projet locatif.
De nouvelles mesures fiscales pour l'année 2025
Il faut savoir que le projet de loi de finance 2025 (PLF) prévoit des réformes sur la LMNP en France surtout sur la fiscalité. En effet, l’article 24 du document entrevoit des changements sur les modalités de calcul de la plus-value. Cela concerne particulièrement les biens immobiliers mis en location durant la période de détention par le vendeur. Il faut vous attendre à ce que la déduction de certains amortissements sur les revenus locatifs imposables ne soit plus faisable. La loi de finance a prévu de supprimer cette niche fiscale pour l’année 2025. Toutefois, les résidences étudiantes et seniors ne sont pas concernés par la réforme en question. Cela est aussi valable pour un projet locatif sur une résidence avec services pour les handicapés ou les personnes âgées.
Les amortissements et la réintégration fiscale sur le projet
N’oubliez pas que les amortissements permettent d’anticiper la perte de valeur d’un bien immobilier au fil du temps. Un avantage à ne pas ignorer surtout pour les investisseurs expatriés à l’étranger. En effet, ces derniers ne peuvent pas faire un état des lieux régulier sur le bâtiment tout au long de leur investissement. Avec les amortissements, il est possible de revendre le bien à un prix intéressant si la situation vous oblige à l’avenir.
Plus de précisions sur la plus-value liée au projet
Le PLF 2025 a aussi apporté un changement sur le calcul de la plus-value liée à une location meublée non professionnelle. Il ne faut plus vous contenter de comptabiliser l’amortissement dans l’opération pendant la vente d’un bien immobilier. Notez dorénavant que le montant à payer pour la plus-value a été revu à la hausse par l’État. Pour un appartement acheté à 200 000 euros et vendu à 300 000 euros, l’imposition ne sera plus calculée sur une base de 100 000 euros. En effet, le projet de loi de finance de 2025 prévoit la différence entre le prix de vente et le coût d’achat avec l’amortissement pour le calcul. La plus value sera par exemple basée sur un montant de 150 000 euros si l’amortissement est de 50 000 euros pendant la période de location.
Ce changement est généralement dû à la volonté du gouvernement d’augmenter les recettes fiscales. Ainsi, aucune niche n’est épargnée y compris pour les investisseurs expatriés en France ou ailleurs. La modification tend aussi à vous pousser à proposer un contrat de longue durée avec le statut LMNP. Effectivement, l’imposition sur la plus-value a tendance à baisser au fil du temps. Des réductions peuvent par exemple s’appliquer après 6 ans de détention du logement par rapport à d’autres statuts locatifs.
Le cas de la LMNP sur l'investissement meublé de tourisme
Les investisseurs expatriés peuvent toujours investir en France avec un statut LMNP de tourisme. Le projet de loi de finance 2025 n’a fait que renforcer les changements apportés par le dispositif « Le Meur ». Cela concerne par exemple l’imposition des revenus qui peut être régis par le régime micro-BIC.
Privilégiez le régime micro-BIC pour votre investissement immobilier
Ce régime présente des avantages fiscaux y compris pour une location meublée de tourisme classé. Pour cela, vous devrez vous informer sur le plafond à respecter pour le chiffre d’affaires. Ainsi, les locations meublées de tourismes classés peuvent obtenir un abattement de 71 % pour chaque projet. Un privilège à ne pas ignorer pour les loueurs y compris les expatriés. L’imposition sur les revenus est alors limitée à 29 % pour chaque logement mis en location. Notez qu’un dépassement du plafond vous expose à un régime réel pour vos impôts.
Rappel des principaux avantages d'une LMNP tourisme pour les investisseurs
La réforme apportée sur la LMNP 2025 ne vous empêchera pas de profiter des avantages offert par une location tourisme comme les points suivants :
Des privilèges fiscaux et financiers : déjà, il ne faut pas oublier l’abattement dont vous pouvez profiter avec une LMNP de tourisme. Pour cela, n’hésitez à prioriser le régime micro-BIC pour l’imposition.
Une forte demande locative : ce type de location améliore considérablement les finances des investisseurs en LMNP. Comme ces derniers, vous pouvez compter sur la forte demande locative sur le marché. Vous pouvez alors profiter du rendement offert par votre investissement immobilier sans négliger la fiscalité liée à cela.
Plus de liberté sur les biens meublés : différents types de propriétés peuvent être proposées dans le cadre d’une LMNP tourisme. Vous pouvez par exemple insister sur les meublés de tourisme classés ou les résidences de tourisme.
LMNP 2024 | LMNP 2025 |
Amortissements non-intégrés dans le calcul de la plus-value | Déduction des amortissements |
Adoption de la loi AirBnb pour la LMNP de tourisme | Renforcement du dispositif Le Meur pour la LMNP de tourisme |
Plafond de 188 700 € pour les meublés de tourisme classés avec un abattement de 71 % | Plafond réduit de 77 700 € pour les meublés de tourisme classés avec un abattement de 50 % |
Comment investir en LMNP en tant qu'expatrié en 2025 ?
La réalisation d’une activité de location avec le régime LMNP ne devrait pas poser beaucoup de souci à un expatrié. Il est possible de profiter de la fiscalité et de la plus-value du projet immobilier en faisant correctement les choses.
Les démarches pour réaliser la location avec un statut LMNP
Il est facile d’obtenir le statut LMNP en 2025 malgré l’application du projet de loi de finance. Il faut commencer par l’achat d’un bien immobilier meublé neuf ou ancien selon vos besoins. Les meubles à l’intérieur doivent suffire pour assurer la qualité de vie des occupants. Vient ensuite la déclaration du projet de location même avec le statut non-professionnel.
Vient ensuite le choix de régime fiscal qui convient à votre situation. Prenez le temps de bien vous informer sur la fiscalité micro-BIC ou le statut réel pour le projet. Par ailleurs, il faut prévoir la déclaration de vos revenus tous les ans pour éviter le moindre souci sur l’investissement immobilier.
Les conditions spécifiques du régime pour les expatriés
Certaines spécificités sont à prendre en compte pour réaliser un investissement locatif avec un statut LMNP pour les expatriés. Cela implique le respect d’un plafond de 23 000 euros pour les revenus annuels. Ce facteur est même primordial pour un expatrié qui ne perçoit pas habituellement des revenus en France. Ainsi, il est plus facile de limiter les propriétés pouvant être enregistrées avec le statut LMNP.
Il faut aussi prendre note du régime social et fiscal spécifique que vous devrez respecter. En effet, les loyers obtenus sont considérés comme étant des revenus de patrimoine privé. Vous pouvez alors vous défaire des cotisations sociales pendant la réalisation de l’investissement immobilier. Il ne faut pas non plus ignorer la TVA qui est appliquée dans le cadre de l’achat d’un bien neuf.
Conseils pour optimiser votre investissement locatif
Quelques conseils sont à prendre en compte pour réussir votre investissement immobilier avec un statut LMNP. L’objectif est d’optimiser l’efficacité de votre activité pendant la durée de location.
Investissez dans une ville dynamique
Le choix de ville ne se fait pas au hasard pour réaliser un investissement immobilier en LMNP pour l’année 2025. Investir dans une zone dynamique garantit un taux de rentabilité intéressant. De plus, le choix de bien immobilier demande de l’attention comme un studio ou un appartement deux pièces. Cela permet de profiter des avantages offerts par l’activité de location.
Faites attention à certains programmes fiscaux
Certes, une location avec un statut LMNP offre une fiscalité avantageuse. Toutefois, il faut faire attention à ne pas céder facilement aux programmes fiscaux alléchants pour éviter de mauvaises surprises. Prenez le temps de vérifier le régime auquel vous comptez souscrire votre investissement locatif. En outre, vous pouvez toujours demander un prêt immobilier même en tant qu’expatrié. L’endettement permet en général d’augmenter votre capacité d’investissement et le rendement de la location.
Optez pour une location de longue durée
Une location de longue durée est plus efficace pour prévenir une vacance locative avec une LMNP en 2025. Cette option est plus avantageuse par rapport à un investissement saisonnier. Vous pouvez toujours profiter d’un guide pour assurer le rendement de votre investissement immobilier. Pour aller plus loin, il est important d’investir au bon moment surtout que vous êtes un expatrié.
Calculez la rentabilité de l’investissement avant de commencer
Il est plus judicieux de réaliser un calcul de la rentabilité de votre investissement immobilier avant de vous lancer. Cela permet de mieux vous orienter pour assurer la gestion de l’activité. Le calcul permet aussi de choisir le dispositif qui convient le mieux pour votre activité de location. Par ailleurs, cette opération peut vous être utile pour vous renseigner sur les changements fiscaux.
La LMNP 2025 est un statut d'investissement intéressant
Un investissement immobilier avec le statut LMNP présente des avantages considérables y compris pour les expatriés. En effet, vous ne devrez pas avoir peur de vous lancer même si vous êtes débutant sur le marché. Toutefois, il est important de prendre certains points en compte pour profiter des privilèges comme les autres propriétaires. Cela commence par le choix de bien immobilier pour investir, mais aussi le régime pour la fiscalité.
L’investissement nécessite de l’attention pour éviter de vous retrouver en mauvaise posture surtout avec votre statut d’expatrié. En plus de vous informer sur le projet de loi de Finance, il faut insister sur d’autres facteurs pour profiter de la location. Enfin, le fait d’investir dans un immobilier ancien ne vous empêchera pas de choisir la fiscalité qui vous convient. À cela s’ajoute un rendement d’un taux de 6 % ou plus pour l’investissement.
